📌 Guide 2026 • PER individuel (PERin) • Sortie anticipée
Déblocage anticipé du PER (PERin) : motifs, conditions et fiscalité
Résidence principale, invalidité, chômage, surendettement… oui, un PER peut se débloquer avant la retraite. Le vrai sujet : sur quel compartiment et avec quelle fiscalité.
En bref (sans jargon)
Pour un PER individuel (PERin), le déblocage anticipé se fait essentiellement dans 2 situations : l’achat de la résidence principale ou les événements exceptionnels (“accidents de la vie”).
🏠 Résidence principale
- • Sortie en capital (totale ou partielle)
- • Attention au compartiment 3 (versements obligatoires : non)
- • Fiscalité variable selon versements déduits ou non
⚠️ Accidents de la vie
- • Invalidité, décès conjoint/PACS, surendettement…
- • Fiscalité souvent plus favorable que pour la résidence principale
- • Justificatifs spécifiques (attestation, jugement, etc.)
Important : cette page vise le PER individuel (PERin). Pour les PER d’entreprise (PERECO/PERO), les cas sont proches mais certaines règles (délai, compartiments) peuvent varier.
Les 7 cas de déblocage anticipé (PERin & règles proches)
Le PER peut être débloqué avant la retraite dans certains cas prévus par la loi. Voici les motifs les plus courants, avec ce qu’il faut retenir.
| Motif | Ce que ça veut dire | Pièce typique | Point d’attention |
|---|---|---|---|
| Décès du conjoint / partenaire PACS | Situation exceptionnelle ouvrant un déblocage anticipé. | Acte de décès + justificatifs (selon situation). | Ne pas confondre avec décès du titulaire (règles ayants droit). |
| Invalidité | Invalidité du titulaire, conjoint/partenaire, ou enfants. | Attestation d’invalidité / décision organisme compétent. | Vérifier le niveau reconnu et le justificatif accepté. |
| Surendettement | Procédure encadrée (commission / juge). | Demande de la commission / ordonnance du juge. | Le montant débloqué peut être “cadré” par la décision. |
| Fin de droits chômage | Expiration des droits à l’assurance chômage. | Notification/attestation de fin de droits. | Bien distinguer “inscription” vs “fin de droits”. |
| Liquidation judiciaire (activité non salariée) | Cessation d’activité non salariée suite à jugement. | Jugement de liquidation judiciaire. | Cas “TNS” typique : très cadré juridiquement. |
| Résidence principale | Achat/construction de la résidence principale (sortie en capital). | Compromis/acte, justificatifs du projet. | Compartiment 3 (versements obligatoires) : non débloquable pour ce motif. |
| Autres situations (selon produit) | Certaines règles proches existent en épargne salariale. | Varie (organisme gestionnaire). | On vérifie le type exact de PER et le compartiment. |
Le point que beaucoup ratent
Pour l’achat de la résidence principale, seules les sommes issues de versements volontaires et/ou de l’épargne salariale sont en général mobilisables. Les droits issus de versements obligatoires (compartiment 3) ne sont pas débloquables pour ce motif.
Fiscalité : le vrai “coût” du déblocage
Le mode d’imposition dépend du motif du déblocage, et (pour la résidence principale) du choix que vous avez fait à l’entrée : versements déduits ou non déduits.
🏠 Déblocage pour résidence principale
- Si versements déduits : la part “versements” est imposée à l’IR (sans abattement de 10%), les gains au PFU.
- Si versements non déduits : la part “versements” est exonérée d’IR, les gains restent au PFU.
En pratique : c’est souvent la fiscalité qui décide si “ça vaut le coup” ou non.
⚠️ Déblocage “accidents de la vie”
- La part “versements” est en général exonérée d’impôt sur le revenu.
- La part “gains” peut rester soumise aux prélèvements sociaux (selon le cas et le produit).
On valide le traitement exact avec votre gestionnaire et votre situation (PERin / entreprise, compartiments).
Avant de débloquer : mini-check fiscal & stratégie
On regarde : compartiment(s), choix déduction, impact IR, alternative (assurance-vie, crédit, etc.) → décision éclairée.
Procédure : comment demander le déblocage
Le principe est simple : une demande au gestionnaire, avec votre identité, votre RIB et le justificatif du motif. Ensuite : contrôle des pièces → versement sur compte.
1) Identifier le plan & compartiment
PERin, PERECO, PER obligatoire… et surtout : d’où viennent les sommes (volontaires, salariales, obligatoires).
2) Préparer le dossier
Pièce d’identité + RIB + justificatif (compromis/acte, jugement, attestation…).
3) Envoyer la demande
Souvent par courrier ou espace client. Le gestionnaire peut demander des compléments.
Checklist (à copier)
- ✅ Pièce d’identité
- ✅ RIB
- ✅ Relevé/attestation de votre PER
- ✅ Justificatif du motif (compromis/acte, jugement, attestation…)
- ✅ Montant demandé (total/partiel) + cohérence avec le projet
- ✅ Coordonnées de contact (mail/téléphone)
Conseil : si vous hésitez sur la fiscalité, on vérifie avant d’envoyer la demande.
FAQ Déblocage anticipé PER (PERin)
Les réponses courtes, celles qui évitent les erreurs.
Peut-on débloquer un PER pour acheter sa résidence principale ? ⌄
Quels sont les cas “accidents de la vie” ? ⌄
Fiscalité résidence principale : déduit vs non déduit ? ⌄
Peut-on débloquer partiellement ? ⌄
Quelles pièces fournir ? ⌄
Est-ce toujours une bonne idée ? ⌄
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