Dans cet article :
À retenir (en 30 secondes)
Depuis
1er janvier 2026
Une hausse de CSG de +1,4 point s’applique sur une partie des revenus du capital (selon les exceptions prévues).
Assurance-vie
Taux maintenu
Sur les gains lors d’un rachat : prélèvements sociaux à 17,2% (maintenus).
PER
Impact possible
Surtout sur la fraction “gains / produits”. À vérifier via l’IFU et la nature du plan.
Note : l’objectif ici est pédagogique. Pour une simulation exacte, on regarde le type de sortie (capital/rente), l’option fiscale (PFU/barème) et l’historique des versements.
Assurance-vie : pourquoi ça ne bouge pas (sur les gains)
Si tu fais un rachat partiel ou total sur une assurance-vie, les gains restent soumis aux prélèvements sociaux au taux de 17,2% (règle maintenue). Autrement dit : pas de “surprise” de ce côté pour un rachat classique.
Ce que ça veut dire concrètement
- ✅ Le taux social sur les gains d’assurance-vie lors d’un rachat reste à 17,2%.
- ✅ L’imposition “IR / PFU” dépend toujours de l’âge du contrat, de la date des versements, et des abattements après 8 ans.
- 👉 Tu gardes donc l’assurance-vie comme brique “souple” (rachats, liquidité), sans changement social automatique au 01/01/2026 sur les gains.
PER : où l’impact se voit (le plus souvent)
Sur un PER, l’impact (quand il existe) se constate surtout sur la fraction “gains / produits” lors d’une sortie en capital.
1) Si tes versements ont été déduits à l’entrée
En sortie en capital, on distingue généralement :
- Versements : imposés à l’IR (barème), car tu as eu l’avantage fiscal à l’entrée.
- Gains : imposés selon l’option (souvent PFU) + prélèvements sociaux sur la partie “produits”.
2) Si tes versements n’ont pas été déduits
En sortie en capital :
- Versements : en principe non imposés (tu n’as pas “consommé” de déduction).
- Gains : fiscalité et prélèvements sociaux s’appliquent sur la fraction “produits”.
🔎 Le réflexe simple : regarde ton IFU (imprimé fiscal unique) ou demande à l’assureur/banque : “Quel taux de prélèvements sociaux est appliqué sur les produits en 2026 ?”
Exemple : rachat total d’un PER (100 000 € de versements + 20 000 € de gains)
Hypothèses pédagogiques : sortie 100% en capital, versements déduits à l’entrée, TMI 30%. Les prélèvements sociaux sur la partie “gains” peuvent varier selon la nature du plan : on illustre ici le cas où le taux majoré s’applique.
Capital total
120 000 €
100 000 € versements + 20 000 € gains
IR sur versements
30 000 €
100 000 € × 30% (TMI)
Taxe sur gains
6 280 €
PFU 12,8% (2 560 €) + PS 18,6% (3 720 €)
✅ Net estimatif reçu : 120 000 € − 30 000 € − 6 280 € = 83 720 €.
À titre indicatif : si le taux social sur gains restait à 17,2% dans ton cas, l’écart sur 20 000 € de gains serait de 280 € environ.
Checklist simple (2 minutes)
- Identifier le produit : assurance-vie ? PER ? compte-titres ? PEA ?
- Regarder l’IFU : ligne “produits / gains” et taux de PS appliqué.
- Sur PER : vérifier si les versements ont été déduits ou non (ça change tout à la sortie).
- Choisir l’option (quand c’est possible) : PFU vs barème sur la part “gains”.
Et si tu veux éviter les approximations : on simule avec ton cas réel (TMI, type de sortie, historique du plan).
Tu veux qu’on te calcule ça “au propre” ?
En 10 minutes : on identifie le contrat, la nature des versements, l’option fiscale et on te sort un net estimatif lisible.
Questions fréquentes
La hausse de CSG est bien en place depuis quand ?
Depuis le 1er janvier 2026, le taux de CSG est relevé à 10,6% sur une partie des revenus du capital, selon les exceptions prévues par les textes.
Assurance-vie : je suis concerné(e) sur les gains ?
Sur les gains lors d’un rachat, les prélèvements sociaux restent à 17,2% (taux maintenu). L’IR/PFU dépend toujours des règles propres à l’assurance-vie.
Comment savoir si mon PER est concerné ?
Le plus sûr : l’IFU (imprimé fiscal unique) et/ou une confirmation de l’établissement teneur. L’impact se voit surtout sur la fraction “gains/produits” en sortie.
