À retenir
- L’IJ est calculée à partir du revenu d’activité annuel moyen, pas du chiffre d’affaires brut.
- En micro-entreprise, le chiffre d’affaires est diminué d’un abattement forfaitaire selon l’activité.
- Une prévoyance peut compléter le régime obligatoire si le revenu à protéger le justifie.
Base de calcul des IJ
Pour les travailleurs indépendants, l’indemnité journalière maladie est calculée à partir du revenu d’activité annuel moyen des trois années civiles précédentes. Pour les auto-entrepreneurs, le revenu est obtenu après abattement forfaitaire du chiffre d’affaires.
C’est pourquoi deux micro-entrepreneurs avec le même chiffre d’affaires peuvent avoir un besoin de prévoyance différent selon leurs charges, leur foyer et leur trésorerie.
| Activité micro | Abattement forfaitaire indicatif |
|---|---|
| Vente | 71 % |
| Prestations BIC | 50 % |
| BNC | 34 % |
Pourquoi l’écart peut être important
Le régime obligatoire protège partiellement, mais il peut être insuffisant en cas d’arrêt long. Le problème est encore plus net pour un auto-entrepreneur récent, avec revenus irréguliers ou charges personnelles élevées.
Pour choisir les garanties qui complètent ces prestations obligatoires, notre guide de prévoyance TNS détaille franchises, indemnités journalières et invalidité.
La prévoyance doit donc être calibrée sur le revenu à maintenir, pas sur une formule standard.
Quelle prévoyance choisir ?
Il faut vérifier les IJ souhaitées, la franchise, l’invalidité, le décès, les exclusions et l’évolution possible du contrat si l’activité grandit.
Pour un début d’activité, le contrat doit rester simple et évolutif.
Lecture pratique · Prévoyance TNS
Exemple de raisonnement : chiffre d’affaires et revenu retenu
Un micro-entrepreneur ne peut pas assimiler directement son chiffre d’affaires aux revenus servant au calcul des indemnités journalières. Le revenu retenu après abattement forfaitaire dépend de la catégorie d’activité et des années de référence.
Pour comprendre un décalage entre revenu espéré et prestation, réunissez les chiffres d’affaires des années concernées, déterminez la catégorie micro applicable, puis confrontez le résultat aux conditions et plafonds du régime obligatoire. L’illustration doit rester distincte d’une simulation officielle.
Pour compléter le manque à gagner, examinez ensuite la franchise d’une assurance privée, le revenu assurable et les justificatifs demandés.
Pour aller plus loin, consultez prévoyance complémentaire pour auto-entrepreneurs et protections selon le statut d’auto-entrepreneur avant de choisir le niveau de protection correspondant à votre situation.
Notre méthode de conseil
L’Annexe Protection Sociale part toujours de la situation réelle : statut, revenus, charges, contrats existants, fiscalité, objectifs familiaux et tolérance au risque. Le rôle du courtier n’est pas d’empiler des garanties, mais de rendre le choix compréhensible et défendable.
Pour les sujets sensibles, la recommandation doit rester personnalisée : un tableau comparatif ne suffit pas à juger une clause d’invalidité, une fiscalité de sortie, une résiliation ou une couverture santé familiale.
Pour continuer
Questions fréquentes
Un auto-entrepreneur a-t-il droit aux IJ ?
Oui sous conditions, avec un calcul fondé sur le revenu d’activité annuel moyen.
Le chiffre d’affaires brut est-il retenu ?
Non, il est diminué d’un abattement forfaitaire selon l’activité.
Une prévoyance est-elle utile ?
Oui si les IJ obligatoires ne suffisent pas à couvrir le revenu et les charges.