Objectif
Constituer un capital/rente dédié à la retraite, en profitant de règles fiscales adaptées et de supports variés.
Fonctionnement du PER individuel (PERin)
Le PERin est un plan d’épargne retraite individuel. Il permet d’épargner pendant l’activité pour compléter les revenus au moment de la retraite, avec un cadre fiscal potentiellement avantageux pour les TNS.
Versements
Libres et/ou programmés ; possibilité d’ajuster avant la date-butoir fiscale annuelle.
Pilotage
Gestion libre ou pilotée ; rééquilibrages ; adaptation au profil de risque et à l’horizon.
Points clés du PERin (vue TNS)
Déduction à l’entrée
Plafond d’épargne retraite (sur l’avis d’impôt). Gain immédiat d’IR et parfois de charges sociales.
Fiscalité à la sortie
Dépend du mode (rente/capital), de l’origine des sommes (déduites ou non) et de la loi en vigueur.
Options & garanties
Revalorisation, sécurisation progressive, options de rente, clauses bénéficiaires, etc.
Supports d’investissement & modes de gestion
Fonds en € / UC
Équilibre sécurité/performance selon profil et horizon.
Gestion pilotée
Allocation évolutive à l’approche de la retraite ; délégation des arbitrages.
Gestion libre
Sélection manuelle des supports ; rééquilibrages périodiques.
Transferts vers un PERin
Transferts possibles depuis PERP/Madelin/anciens PER, selon règles encadrées (frais plafonnés, délais).
Intérêts : simplifier, moderniser la gestion et parfois réduire certains frais.
Sortie à la retraite & cas anticipés
Rente viagère, capital en une fois ou fractionné (souvent combinables). Cas de sortie anticipée : résidence principale, invalidité, fin de droits, etc.
Conseil : simuler un mix rente/capital selon besoin de revenu et fiscalité applicable l’année de sortie.
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À lire aussi
FAQ
Le PERin est-il déductible pour un TNS ?
Oui, dans la limite du plafond d’épargne retraite indiqué sur l’avis d’impôt du foyer. La déduction réduit l’assiette imposable.
Peut-on transférer un Madelin/PERP vers un PERin ?
Oui, selon des règles encadrées (frais plafonnés, délais). L’intérêt dépend des options et frais actuels versus le futur contrat.
Comment sort-on du PER à la retraite ?
Au choix : rente, capital en une fois ou capital fractionné (souvent combinables). Des cas de sortie anticipée existent (ex. résidence principale, invalidité).