Le PASS 2026, ou Plafond Annuel de la Sécurité sociale, est l’un des chiffres de référence à connaître lorsqu’on est travailleur non salarié. Il intervient dans de nombreux calculs : cotisations, prestations sociales, retraite, prévoyance, mutuelle et enveloppes fiscales.
Pour un dirigeant, un artisan, un commerçant ou une profession libérale, cette revalorisation n’est pas qu’un chiffre administratif. Elle peut modifier le montant que vous pouvez déduire fiscalement au titre de votre PER individuel, de votre prévoyance TNS ou de votre mutuelle Madelin.
Dans cet article :
PASS 2026 : les montants officiels à retenir
Le plafond de la Sécurité sociale est revalorisé de 2 % au 1er janvier 2026. Le montant annuel passe à 48 060 €, contre 47 100 € en 2025.
| Référence | Montant 2026 | Utilité |
|---|---|---|
| PASS annuel | 48 060 € | Référence pour les plafonds annuels, le PER et certaines cotisations |
| Plafond trimestriel | 12 015 € | Référence intermédiaire pour certains calculs sociaux |
| PMSS mensuel | 4 005 € | Base mensuelle utilisée dans de nombreux contrats |
| Plafond journalier | 220 € | Référence pour certains droits et prestations |
Ces montants sont utiles pour lire vos contrats, vérifier vos plafonds et anticiper vos arbitrages de fin d’année.
À quoi sert le PASS pour un indépendant ?
Le PASS correspond au plafond annuel retenu par la Sécurité sociale pour calculer certains droits, cotisations et limites. Pour un TNS, il devient particulièrement important dès que l’on parle de protection sociale complémentaire.
Concrètement, le PASS intervient dans les calculs liés à la prévoyance, à la complémentaire santé, aux dispositifs de retraite supplémentaire et aux enveloppes de déduction fiscale.
🛡️
Prévoyance TNS
Indemnités journalières, invalidité, décès, rente conjoint ou rente éducation.
🏥
Mutuelle Madelin
Cotisations santé déductibles sous conditions dans l’enveloppe protection sociale.
📈
Retraite PER
Détermination du disponible fiscal retraite pour les versements volontaires.
Impact sur la mutuelle et la prévoyance Madelin
Les contrats de mutuelle TNS et de prévoyance TNS peuvent entrer dans une enveloppe de déduction commune. Cette enveloppe dépend notamment de votre revenu professionnel et du PASS.
Formule couramment retenue pour l’enveloppe protection sociale
- 3,75 % du revenu professionnel, majoré de
- 7 % du PASS, soit 3 364,20 € en 2026,
- dans la limite globale de 3 % de 8 PASS, soit 11 534,40 € en 2026.
À retenir : la hausse du PASS augmente légèrement la partie fixe de l’enveloppe. Mais l’essentiel reste de vérifier si vos garanties sont cohérentes avec votre revenu réel, vos charges et votre régime obligatoire.
Impact sur votre retraite PER
Pour la retraite, l’impact est souvent plus visible. Le plafond de déduction du PER individuel TNS dépend notamment du bénéfice professionnel, du PASS et de la fraction de revenu comprise entre 1 et 8 PASS.
Socle minimum
Le seuil de référence de 10 % du PASS représente 4 806 € en 2026. C’est un repère utile pour les revenus modestes ou les débuts d’activité.
Majoration TNS
Pour les revenus plus élevés, la fraction comprise entre 1 et 8 PASS permet d’augmenter le disponible retraite. En 2026, 8 PASS représentent 384 480 €.
Pourquoi c’est important ?
Un TNS cotise souvent moins qu’un salarié pour sa retraite. Le PER permet de construire une retraite complémentaire tout en utilisant une enveloppe fiscale disponible. La bonne question n’est donc pas seulement : “combien puis-je déduire ?”, mais aussi : “combien dois-je capitaliser pour maintenir mon niveau de vie futur ?”
Exemples de plafonds de déduction PER pour un TNS en 2026
Les exemples ci-dessous sont volontairement simplifiés. Ils permettent de visualiser l’effet du PASS 2026 sur le disponible fiscal retraite. Le calcul réel doit être confirmé avec vos revenus, votre situation fiscale et vos versements déjà réalisés.
| Bénéfice professionnel annuel | Calcul indicatif | Disponible PER indicatif |
|---|---|---|
| 50 000 € | 10 % du bénéfice + 15 % de la part au-dessus de 1 PASS | ≈ 5 291 € |
| 80 000 € | 8 000 € + 15 % de 31 940 € | ≈ 12 791 € |
| 120 000 € | 12 000 € + 15 % de 71 940 € | ≈ 22 791 € |
| Plafond maximal théorique | Calcul limité à 8 PASS, soit 384 480 € en 2026 | ≈ 88 911 € |
Ces chiffres sont indicatifs et ne remplacent pas un calcul personnalisé. Les plafonds peuvent varier selon les cotisations déjà versées, le statut, le revenu fiscal et les règles applicables à votre situation.
Le conseil du cabinet
La hausse du PASS ne doit pas conduire à augmenter automatiquement tous vos contrats. Elle doit surtout déclencher une vérification : vos indemnités journalières couvrent-elles vraiment votre revenu ? Votre contrat prévoit-il des frais généraux ? Votre PER est-il calibré avec votre fiscalité réelle ?
La bonne méthode consiste à faire un bilan global : prévoyance, santé, retraite, fiscalité et trésorerie. C’est là que l’accompagnement d’un courtier spécialisé TNS prend tout son sens.
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Vous voulez connaître votre disponible fiscal 2026 ?
Nous pouvons vérifier vos plafonds de déduction, vos contrats existants et les écarts éventuels entre votre revenu réel, votre régime obligatoire et vos garanties complémentaires.
Questions fréquentes sur le PASS 2026
Quel est le montant officiel du PASS 2026 ?
Le PASS 2026 est fixé à 48 060 € en valeur annuelle. Le PMSS, c’est-à-dire le plafond mensuel de la Sécurité sociale, est fixé à 4 005 €.
Le PASS 2026 est-il encore une projection ?
Non. Le montant 2026 a été officialisé. Il ne faut donc plus parler de projection ou d’estimation pour le PASS 2026.
Pourquoi le PASS est-il important pour un PER TNS ?
Parce qu’il sert de référence dans le calcul du disponible fiscal retraite. Plus le PASS évolue, plus certaines limites de déduction peuvent évoluer.
Dois-je forcément augmenter mes versements PER en 2026 ?
Pas forcément. Il faut d’abord vérifier votre revenu, votre imposition, votre effort d’épargne possible et vos objectifs retraite. Un versement PER doit rester cohérent avec votre trésorerie.
Le PASS 2026 change-t-il ma prévoyance TNS ?
Il peut modifier certains repères de calcul, mais l’essentiel reste votre besoin réel : maintenir vos revenus en cas d’arrêt de travail, couvrir l’invalidité, protéger vos proches et financer vos frais professionnels.