Quelle fiscalité si j’ai déduit mes versements PER ?

En cas de déblocage pour résidence principale, la part correspondant aux versements déduits est imposée à l’impôt sur le revenu ; les gains sont en général taxés au PFU. Si vous n’avez pas déduit, la fiscalité est atténuée sur la part des versements.

Quelles pièces fournir ?

En pratique : pièce d’identité, RIB et justificatif du motif (compromis/acte pour résidence principale). Selon le gestionnaire, des documents complémentaires peuvent être demandés.

Débloquer son PER pour acheter sa résidence principale : 7 pièges à éviter (2026)

Q: Peut-on débloquer un PER pour acheter sa résidence principale ?

Oui, c’est un cas de déblocage anticipé. Attention : les droits issus de cotisations obligatoires ne sont pas débloquables pour ce motif ; seuls certains compartiments (versements volontaires et, le cas échéant, épargne salariale) sont concernés.

Q: Puis-je faire un déblocage partiel ?

Oui. Le déblocage peut être partiel (ex : compléter un apport). Le gestionnaire demandera des justificatifs cohérents avec le projet et le montant demandé.

À retenir en 30 secondes

Le déblocage anticipé “résidence principale” se prépare en 4 étapes : compartiments → déduction → montant → dossier. L’erreur n°1 : croire que “tout” est débloquable.

Voir les 7 pièges → Check-list →

Les 4 points qui font tout basculer

1) Compartiment

Déblocable… ou pas

Versements volontaires / épargne salariale ≠ cotisations obligatoires.

2) Déduction

IR vs PFU

Déduit ou non déduit : la fiscalité à la sortie change.

3) Montant

Partiel > total

Le plus souvent : débloquer le complément d’apport nécessaire.

4) Timing

Dossier & délais

Pièces manquantes = délais (et achat qui stresse).

Les 7 pièges à éviter (vraiment)

Piège n°1 — Croire que “tout” le PER est débloquable

Pour la résidence principale, les droits issus de cotisations obligatoires ne sont pas débloquables. Commence toujours par identifier l’origine des sommes.

Piège n°2 — Oublier la logique “versements déduits vs non déduits”

Si tu as déduit tes versements : la part “versements” est imposée à l’IR, les gains sont en général au PFU. Si tu n’as pas déduit : la part “versements” est exonérée d’IR.

Piège n°3 — Débloquer sans scénario fiscal

Avant la demande : estime l’impact IR (tranche, autres revenus), puis compare à des alternatives (assurance-vie, crédit, apport).

Piège n°4 — Demander “trop” au lieu de “juste ce qu’il faut”

Oui, le déblocage peut être partiel. Souvent, débloquer uniquement le complément d’apport est la meilleure option.

Piège n°5 — Dossier incomplet = délais

Prépare : pièce d’identité + RIB + justificatif (compromis/acte) + infos PER. Anticipe les demandes complémentaires.

Piège n°6 — Confondre PER / PEE / assurance-vie

Ce ne sont pas les mêmes règles ni la même fiscalité. Ne “copie-colle” pas une stratégie d’un produit à l’autre.

Piège n°7 — Oublier les transferts (origine des sommes)

Un transfert (anciens dispositifs, retraite obligatoire, etc.) peut créer une part non mobilisable pour l’immo. À vérifier.

Si tu veux aller vite

On vérifie ensemble : compartiments + choix déduction + impact fiscal + montant optimal.

Je vérifie mon cas → Quiz retraite (PDF) →

Check-list (à copier-coller)

Avant la demande

Identifier le type de PER + l’origine des sommes (volontaires / salariales / obligatoires).
Vérifier si tes versements ont été déduits (impact IR).
Décider du montant exact (souvent partiel) + cohérence avec l’apport.
Comparer alternatives (assurance-vie, crédit, apport) pour limiter l’impôt.

Pièces typiques