Prévoyance expert-comptable : ce qu’il faut retenir
L’expert-comptable libéral dispose d’un régime obligatoire de prévoyance via la CAVEC, mais l’indemnisation en incapacité temporaire intervient à partir du 91e jour. La prévoyance complémentaire sert donc à couvrir les 90 premiers jours, renforcer le revenu, l’invalidité, le décès et les frais généraux.
Court terme
IJ complémentaires
Couvrir le revenu avant le 91e jour.
Risque lourd
Invalidité
Capacité de conseil, gestion, pilotage et concentration.
Cabinet
Frais généraux
Salaires, loyer, logiciels, sous-traitance, production.
CAVEC : que couvre le régime obligatoire ?
La CAVEC couvre les risques incapacité d’exercice, invalidité et décès. En 2026, les indemnités journalières d’incapacité temporaire sont indiquées à 130 € bruts par jour, à partir du 91e jour d’arrêt consécutif, sous réserve des conditions du régime.
| Risque | CAVEC | Point de vigilance |
|---|---|---|
| Incapacité temporaire | IJ à partir du 91e jour consécutif. | Les 90 premiers jours doivent être anticipés. |
| Invalidité | Pension selon les règles et classes du régime. | Vérifier l’écart avec le niveau de vie réel. |
| Décès | Capital décès et rente enfant selon classe. | À compléter selon foyer, crédits et patrimoine. |
| Cabinet | Ne couvre pas nécessairement toutes les charges fixes. | Garantie frais généraux à étudier. |
Les 90 premiers jours : le vrai sujet du cabinet
La période avant le 91e jour peut être la plus délicate : les échéances clients continuent, les collaborateurs doivent être payés, les logiciels et abonnements restent dus, et la production du cabinet doit être organisée.
| Franchise | Profil adapté | Lecture courtier |
|---|---|---|
| 7 jours | Trésorerie faible, jeune cabinet, charges personnelles fortes. | Protecteur mais plus coûteux. |
| 15 jours | Besoin de couverture rapide avec budget maîtrisé. | Bon niveau à étudier. |
| 30 jours | Cabinet structuré, trésorerie correcte. | Souvent un compromis coût/protection. |
| 90 jours | Trésorerie solide, priorité au risque lourd. | Attention au vide avant l’intervention CAVEC. |
Les garanties à privilégier
1. Indemnités journalières complémentaires
Elles doivent couvrir les 90 premiers jours et compléter le revenu réel au-delà, selon BNC, charges personnelles et prestations CAVEC.
2. Invalidité professionnelle
L’activité repose sur la capacité de concentration, de conseil, de management, de relation client et de respect des échéances.
3. Frais généraux du cabinet
La garantie peut couvrir salaires, loyer, logiciels, sous-traitance, maintenance, abonnements et charges fixes professionnelles.
4. Décès et protection familiale
Capital décès, rente conjoint ou rente éducation doivent être calibrés selon crédits, enfants, conjoint et patrimoine.
Invalidité : ne pas réduire le sujet au physique
Chez un expert-comptable, l’invalidité peut concerner la capacité cognitive, la concentration, la charge mentale, la relation client ou la direction du cabinet. Il faut donc analyser la définition d’invalidité, les exclusions et les seuils de déclenchement.
Barème professionnel
À privilégier s’il tient compte de l’exercice réel du métier.
Invalidité partielle
À regarder de près : seuils, rente proportionnelle, reprise partielle.
Exclusions psy / burn-out
Sujet sensible dans les professions à pression et échéances fortes.
Frais généraux : protéger la continuité du cabinet
La garantie frais généraux ne remplace pas le revenu personnel. Elle sert à payer les charges professionnelles qui continuent pendant l’arrêt afin d’éviter une désorganisation du cabinet.
Charges possibles
- Salaires, collaborateurs, assistance ou sous-traitance.
- Loyer, quote-part de locaux, charges de structure.
- Logiciels comptables, paie, GED, CRM, cybersécurité.
- Abonnements, documentation, outils réglementaires.
- Comptabilité, communication, assurances, emprunts.
Méthode de calibrage
- Lister les charges fixes mensuelles réellement maintenues.
- Distinguer charges personnelles et professionnelles.
- Évaluer la capacité de délégation en cas d’arrêt.
- Choisir une durée d’indemnisation utile.
Exemples de profils expert-comptable
| Profil | Priorité | Montage à étudier |
|---|---|---|
| Jeune installé | Protéger rapidement revenu et charges. | IJ socle + franchise 15/30 jours + décès. |
| Cabinet avec salariés | Maintenir la structure et la production. | IJ + frais généraux renforcés + invalidité. |
| Associé de cabinet | Préserver associés, clients et organisation. | Frais généraux + décès + invalidité professionnelle. |
| Fin de carrière | Arbitrer coût, risque lourd et retraite proche. | Révision garanties, franchises, décès et invalidité. |
Les 8 erreurs fréquentes à éviter
Vous êtes expert-comptable libéral ?
On vérifie vos 90 premiers jours, vos IJ, votre invalidité, vos frais généraux et la cohérence avec la CAVEC.
FAQ — Prévoyance expert-comptable
La CAVEC suffit-elle en arrêt de travail ?
Pas toujours. Elle intervient à partir du 91e jour en incapacité temporaire. Il faut donc anticiper les 90 premiers jours et le niveau réel de revenu à maintenir.
Quelle franchise choisir ?
15 ou 30 jours sont souvent étudiés. 90 jours peut convenir uniquement si la trésorerie personnelle et celle du cabinet sont solides.
Les frais généraux sont-ils utiles ?
Oui si le cabinet supporte des charges fixes : salariés, loyer, logiciels, sous-traitance, documentation, abonnements ou emprunts.
La prévoyance est-elle déductible ?
Les cotisations peuvent être déductibles selon le cadre fiscal TNS applicable, sous conditions et limites. À vérifier selon votre statut et contrat.
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